O controle é uma ferramenta de gerência para assegurar-se de que processar esteja executado no acordo a que desejo da gerência ou intenções da gerência.
Objetivo:
Dados exatos e completos
Transações autorizadas
Manutenção da fuga de exame adequada da informação.
Processo eficiente, eficaz e econômico.
Reunião Process as necessidades do usuário.
Como se usar
Testar riscos dos controles deve ser identificado.
Os verificadores devem ter a aproximação negativa isto é devem determinar ou antecipar o que pode ir erradamente no sistema da aplicação.
Desenvolver a matriz do risco, que identifica os riscos, controles; segmento dentro do sistema da aplicação em que o controle reside.
Quando se usar
Deve ser testado com outros testes do sistema.
Exemplo
trabalho dos procedimentos do reconciliation da lima
